Sustainable Finance & EU-Taxonomie

Sustainable Finance bezieht umweltbezogene, soziale und Governance-Aspekte (ESG) in Investitionsentscheidungen mit ein. Zusätzlich sollten Unternehmen ihre wirtschaftlichen Aktivitäten zunehmend an der EU-Taxonomie ausrichten.

Nachhaltige Finanzierung ist auf dem Vormarsch – ergreifen Sie die Chance

Steigern Sie Ihre Nachhaltigkeitsperformance und Chancen auf dem Kapitalmarkt. Machen Sie Ihr Unternehmen fit für Themen rund um Sustainable Finance, wie die EU-Taxonomie-Verordnung, ESG-Kriterien und nachhaltige Investitionen.

Sustainable Finance und die Bedeutung für Unternehmen

Sustainable Finance hat sich zu einem wichtigen Handlungsfeld für Unternehmen entwickelt. Denn Aspekte zur nachhaltigen Finanzierung stehen in der EU im engen Zusammenhang mit dem EU Green Deal. Finanzierungen für eine nachhaltige Entwicklung unterstützen das Wirtschaftswachstum und verringern gleichzeitig die Umweltbelastungen. Neben Umweltschutz umfasst die Definition von Sustainable Finance auch soziale und Governance-bezogene Themenfelder.

Verwandte Themen:

Die EU-Taxonomie für nachhaltiges Wachstum

Die EU-Taxonomie ist ein Klassifizierungssystem für die Nachhaltigkeit von Wirtschaftstätigkeiten in ökologischer Hinsicht. Für Marktakteure, wie z. B. Finanzinstitute, ist die Verordnung eine große Hilfe, um die besten Optionen für nachhaltige Investitionen zu ermitteln. Während die Kundinnen und Kunden der Finanzinstitute ihr auf die Taxonomie ausgerichtetes Geschäft durch Investitionen (CAPEX-Pläne) erweitern, um die Umstellung zu ermöglichen, finden die Finanzinstitute durch die Finanzierung dieser Umstellungspläne neue Geschäftsmöglichkeiten vor. Daher ist die EU-Taxonomie ein wichtiger Hebel zur Förderung von nachhaltigem Wachstum durch die entsprechende Lenkung von Kapitalflüssen.

Vorteile von Sustainable Finance für Ihr Unternehmen

Sustainable Finance leistet einen wichtigen Beitrag, um Risiken sichtbar zu machen, die im Zusammenhang mit ESG-Aspekten stehen. Maßnahmen rund um Sustainable Finance tragen daher zur Minderung dieser Risiken bei – z. B. durch die Betrachtung der Governance in Finanzinstituten und Unternehmen. Die konsequente Ausrichtung an Kriterien der Nachhaltigkeit bringt daher viele Vorteile mit sich:

Sie erhalten einen umfassenden Überblick über die Chancen und Risiken, die mit der Anpassung an den Klimawandel verbunden sind.

Sie erhalten fundierte Antworten auf wichtige Fragen, darunter: Durch welche Projekte entwickelt sich mein Unternehmen in Richtung Taxonomiekonformität? Wie kann ich die Vorteile von Sustainable Finance für mein Unternehmen nutzen?

Sie profitieren von der Verbesserung Ihrer Kreditbewertung als nachhaltiges Unternehmen – nachweislich durch einen höheren ESG-Score.

Sie können Ihre Kommunikation mit Finanzinstituten, Investorinnen bzw. Investoren und anderen Beteiligten verbessern.

Richten Sie Ihr Unternehmen an der EU-Taxonomie aus – als Teil Ihrer Nachhaltigkeitsstrategie.

Unsere Services zum Thema Sustainable Finance

Wir verfolgen einen ganzheitlichen Ansatz, um für Sie die beste Lösung zu erarbeiten. Unser Sustainable Finance Team unterstützt Sie bei allen Fragen, die sich durch Ihr Kerngeschäft ergeben. Von der strategischen Dimension bis hin zur operativen Umsetzung im Zuge regulatorischer Anforderungen.

Umsetzung der EU-Taxonomie-Verordnung

Die perfekte Ergänzung für Ihre Nachhaltigkeitsperformance und -berichterstattung

Die EU-Taxonomie legt fest, welche wirtschaftlichen Aktivitäten als nachhaltig eingestuft werden. Immer mehr Unternehmen müssen im Rahmen ihrer nichtfinanziellen Berichterstattung Auskunft darüber geben, inwieweit ihre wirtschaftlichen Aktivitäten an den Kriterien der EU-Taxonomie ausgerichtet sind. Wir helfen Ihnen, diese gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen. Dabei zeigen wir Ihnen auch Möglichkeiten auf, wie Sie Ihre Geschäftstätigkeit nachhaltiger gestalten können.

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PCAF & SBTi: Berechnung & Reduktion von finanzierten Emissionen

Messen und reduzieren Sie den Carbon Footprint Ihres Portfolios

Die finanzierten Emissionen zählen zu den Scope-3-Emissionen (Scope 3.15) und machen in der Regel den größten Teil des Carbon Footprints eines Finanzinstituts aus. Um die Emissionen zu reduzieren, die Ihrem Anlageportfolio zugrunde liegen, müssen Sie zunächst die Baseline berechnen. Wir helfen Ihnen den PCAF-Standard anzuwenden, um Ihre finanzierten Emissionen zu berechnen. Auf dieser Basis entwickeln wir mit Ihnen Strategien und legen Science Based Targets (SBTi) fest, wie Sie Ihr Portfolio dekarbonisieren können.

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CDP-Reporting

Tragen Sie zum Klimaschutz bei, indem Sie klimarelevante Daten verarbeiten und transparent bereitstellen

Das Carbon Disclosure Project (CDP) zielt darauf ab, durch die Aufbereitung und Bereitstellung klimarelevanter Daten einen positiven Beitrag zum Umwelt- und Klimaschutz zu leisten. Das Ziel ist, dass sich Unternehmen strukturiert und ganzheitlich mit den Herausforderungen von Nachhaltigkeit und Klima auseinandersetzen. Daher unterstützen wir Ihr Unternehmen gerne im Umgang mit den CDP-Programmen Climate Change, Water, Forest und Supply Chain.

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TCFD-Reporting und Szenarioanalyse

Beurteilen Sie die Bedeutung des Klimawandels und die Chancen für Ihr Unternehmen

Die Task Force on Climate-Related Financial Disclosures (TCFD) setzt sich für die Offenlegung von Informationen im Zusammenhang mit dem Klimawandel ein und verbessert das Verständnis zu wesentlichen Risiken. Das TCFD-Framework hilft Ihnen, Chancen und Risiken zu bewerten, die sich aus dem Klimawandel ergeben. Unsere Expertinnen und Experten unterstützen Sie bei der Implementierung des TCFD-Berichtsystems und führen auf Wunsch auch eine Klimaszenarioanalyse durch.

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Entwicklung und Zertifizierung nachhaltiger Finanzprodukte (Green Bonds)

Identifizieren Sie die wichtigsten Faktoren für die Erweiterung des Investorenpools

Gewinnen Sie neue umweltorientierte Investorinnen und Investoren. Erhöhen Sie das Refinanzierungspotenzial, ohne die Liquidität und das Kreditrisiko zu verringern, und schaffen Sie zusätzlichen Marketingwert. Wir unterstützen Sie in dem gesamten Prozess zur Ausgabe von oder Investition in Green Bonds. Von der Auswahl nachhaltiger Produkte und der Sicherstellung Taxonomie-konformer Projekte bzw. Produkte bis hin zur Entwicklung eines Rahmenwerks für die Vergabe nachhaltiger Finanzierungen: Unsere Expertinnen und Experten begleiten Sie nicht nur vor, während und nach der Ausgabe von Green Bonds, sondern stellen auch die Verifizierung sicher (Second Party Opinion).

Risikoanalyse und -management (Klima, ESG)

Seien Sie der Zukunft voraus und vermeiden Sie negative Überraschungen für Ihr Unternehmen

Unsere Services decken das gesamte Spektrum ab, um Risiken entgegenzutreten – von der Identifizierung, Analyse und Bewertung bis hin zur Überwachung und Reaktion auf tatsächliche und potenzielle Risiken. Auf Grundlage unserer Instrumente und Erfahrungen beraten wir Sie zu aufkommenden Herausforderungen und unterstützen Sie bei der Ableitung der passenden Maßnahmen. Dabei berücksichtigen wir unter anderem Marktrisiken, Verluste und Schäden an Vermögenswerten aufgrund des Klimawandels und gesellschaftlicher Veränderungen sowie direkte und indirekte Risiken entlang der Wertschöpfungskette und für bestimmte Geschäftsbereiche. Unser Risikomanagement liefert Ihnen nachhaltige Erkenntnisse für zukünftige Herausforderungen.

ESG-Ratings

Steigern Sie die Attraktivität Ihres Unternehmens für Investorinnen und Investoren mit der richtigen Wahl

Bei der Bewertung von Risiken von Investitionen muss nicht nur die finanzielle, sondern auch die Nachhaltigkeitsleistung eines Unternehmens berücksichtigt werden. Anbieter*innen von ESG-Ratings messen, wie gut ein Unternehmen die ökologischen, sozialen und Governance-Herausforderungen bewältigt. Ob ISS, CDP, EcoVadis oder MSCI – sie alle haben ihre eigenen ESG-Ausschlusskriterien, Branchenklassifizierungen und Rating-Systeme. Wir helfen Ihnen, das passende ESG-Rating für Ihre Zielgruppe zu finden, die Fragebögen effizient zu beantworten und die interne Belegrecherche so zu organisieren, dass Sie einen sicheren und soliden Prozess für Ihre kommenden ESG-Berichte etablieren.

Fördermanagement

Realisieren Sie Ihre Projekte durch umweltrelevante Finanzierungsinstrumente und Fördermöglichkeiten

Durch die hohen energie- und prozessbedingten CO₂-Emissionen sehen sich viele Unternehmen mit großen Herausforderungen konfrontiert, die mit einer Dekarbonisierung einhergehen. Wir unterstützen Sie daher auch in finanzieller Hinsicht mit einem nachhaltigen Fördermanagement. Durch maßgeschneiderte Fördermittelanalysen zu geplanten Investitionen reduzieren wir Ihre Kosten und Geschäftsrisiken. Basierend auf unserer langjährigen Erfahrung identifizieren wir auch für unsere internationalen Kundinnen und Kunden nachhaltige Förderoptionen und unterstützen Sie bei der Einreichung und Abwicklung von Förderprojekten.

FAQ

Häufige Fragen zu Sustainable Finance

Was ist die EU-Taxonomie?

Die EU-Taxonomie ist ein Klassifizierungssystem für nachhaltige Unternehmensaktivitäten. Die EU-Taxonomie bezieht sich dabei auf ökologische Aspekte. Sie wird als großer und wichtiger Hebel für die Umsetzung des Europäischen Green Deals eingestuft, da sie die Attraktivität nachhaltiger Geschäftsmodelle für den Finanzmarkt erhöht.

Betrifft die EU-Taxonomie mein Unternehmen?

Ob die EU-Taxonomie Ihr Unternehmen betrifft, ist von einigen Aspekten abhängig. Zunächst einmal ist die EU-Taxonomie rechtsverbindlich. Finanzinstitute sind zur Offenlegung verpflichtet, inwiefern die Aktivitäten der von ihnen finanzierten Unternehmen ökologisch nachhaltig sind. Unternehmen, die derzeit noch unter die Non-Financial Disclosure Directive (NFRD) fallen, müssen den Anteil der an die EU-Taxonomie ausgerichteten Aktivitäten veröffentlichen. In naher Zukunft wird die NFRD durch die Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) ersetzt, wodurch auch der Anwendungsbereich der EU-Taxonomie erweitert wird.

Was bedeutet Green Finance bzw. Sustainable Finance?

Sustainable Finance und Green Finance beziehen sich auf dasselbe Themengebiet, unterscheiden sich aber im Fokus. Sustainable Finance umfasst alle Nachhaltigkeitsthemen. Green Finance hingegen konzentriert sich auf Umweltthemen wie die Reduktion von Treibhausgasemissionen, Biodiversität oder die Vermeidung von Wasserverschmutzung.

Was ist der Unterschied zwischen Sustainable Finance und ESG?

Sustainable Finance deckt viele Themen ab, die mit der nachhaltigen Entwicklung verbunden sind. Das betrifft auch die entsprechenden Hebel und Akteurinnen bzw. Akteure auf dem Finanzmarkt. Der Begriff umfasst daher alle möglichen Maßnahmen, die zur nachhaltigen Entwicklung aus finanzieller Sicht beitragen. ESG ist ein Teilbereich von Sustainable Finance. Ein ESG-Rating gibt Auskunft darüber, wie gut ein Unternehmen in den Bereichen Umwelt, Soziales und Unternehmensführung abschneidet. Diese Themen werden durch den ESG-Kriterienkatalog abgedeckt.

Warum sollte ich die Bewertung meiner Nachhaltigkeitsperformance einem Ratinganbieter überlassen?

Ein ESG-Rating durch einen Ratinganbieter kann aus vielen Gründen sinnvoll sein. Erstens, um die Sichtbarkeit zu erhöhen: Gerade bei Anleihen kann der Zugang zu langfristig orientierten Kapitalgeber*innen durch die Aufnahme in den Katalog der Rating-Agenturen erhöht werden. Das gilt erst recht bei einem Prime-Rating. Zweitens: Ein externes und unabhängiges Gütesiegel, welches alle ESG-Aspekte der Branche abdeckt, unterstreicht den hohen Anspruch an die Nachhaltigkeit. Drittens: Gute Ratings werden auch von Banken anerkannt. Bei der Bewertung der ESG-Performance ist immer ein subjektiver Faktor vorhanden, und gute Ratings können dabei helfen, den sogenannten Confirmation Bias zum eigenen Vorteil zu nutzen.

Welchen Nutzen habe ich von einem Rating, abgesehen von Kapitalzugang und Imageverbesserung?

Sie erhalten eine aktuelle und neutrale externe Definition von „Best in Class“, mit der Sie Ihren direkten oder indirekten Wettbewerb in der Branche weltweit vergleichen können. Das können Sie als Instrument zur Bewertung Ihrer Nachhaltigkeitsstrategie nutzen und liefert Ihnen einen Überblick über Stärken und Schwächen.

Warum sollte ich ein Beratungsunternehmen beauftragen, wenn ich ohnehin extern bewertet werde?

Es ist von großem Vorteil, wenn Sie einen aktuellen Überblick über die verschiedenen Rating-Institutionen, Zielgruppen, methodischen Besonderheiten und die nötigen Informationen für günstige Ergebnisse erhalten. Unsere Erfahrung hilft Ihnen, die wichtigsten Informationen auf einem Blick zu erhalten, ein Ratingangebot nach Ihren Anforderungen auszuwählen und den Rating-Prozess effizient zu organisieren. Darüber hinaus unterstützen wir Sie dabei, den Bewertungsbericht optimal zu nutzen, um Ihr Nachhaltigkeitsmanagement und Ihre Strategie langfristig voranzubringen.

Wo liegen die Grenzen von ESG-Ratings?

Viele Ratinganbieter*innen stützen ihre Bewertung auf öffentlich zugänglichen Informationen. Wenn diese nicht verfügbar oder nicht gut strukturiert sind und das Unternehmen nicht kooperiert, fällt das Ergebnis schlechter aus als es sein müsste. Denn ESG-Ratings führen nicht ausschließlich eine Bewertung der Nachhaltigkeitsleistung durch, sondern vor allem eine Bewertung des Nachhaltigkeitsmanagements und der Transparenz. Ein geringes Maß an Transparenz oder unzureichende Strukturen verschlechtern das Rating-Ergebnis, auch wenn Sie hinter den Kulissen Erfolge in Sachen Nachhaltigkeit verzeichnen können.

Sustainable Finance & EU-Taxonomie

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Die EU-Taxonomie für nachhaltiges Wachstum

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